Меню

1с ндфл с частичных выплат

НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — настройка, отчетность, начисление и удержание

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка учета НДФЛ

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

  • Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:
Читайте также:  Военнослужащим по призыву пенсия выплачивается только

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:

После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:

Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник статьи: http://programmist1s.ru/ndfl-v-1s-buhgalteriya-predpriyatiya-3-0/

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как зарегистрировать частичное перечисление НДФЛ (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.7.

В соответствии с Налоговым кодексом (п. 6 ст. 226 НК РФ) в общем случае налоговые агенты обязаны перечислять в бюджет удержанный из доходов физлиц НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты такого дохода. Исключения составляют выплаты доходов в виде оплаты больничных и отпусков. В этих случаях удержанный налог должен быть перечислен не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Однако в установленный срок НДФЛ может быть перечислен частями. В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 следует корректно отражать перечисление НДФЛ, для того чтобы иметь актуальную информацию об остатке удержанного налога, подлежащего перечислению. В платежной ведомости наряду с суммами К выплате сотруднику автоматически указывается и величина удержанного налога в поле НДФЛ к перечислению. В соответствии с законодательством (п. 4 ст. 226 НК РФ) налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Если перечисление налога осуществляется не в полном объеме, то после проведения платежной ведомости (в примере — документ Ведомость в банк) по ссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ следует убрать флаг Налог перечислен вместе с зарплатой и далее по ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ кнопкой Создать сформировать документ Перечисление НДФЛ в бюджет.

Обратите внимание, что Дата платежа не может предшествовать Дате платежной ведомости. Если это условие не выполнить, то сформированный по одноименной кнопке Реестр перечисленных сумм НДФЛ отображает Остаток нераспределенного авансового платежа, который не может быть зачтен автоматически. При корректно зарегистрированном перечислении НДФЛ Реестр перечисленных сумм НДФЛ отображает пропорциональное распределение НДФЛ по сотрудникам. А отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ (меню Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) показывает остаток налога к перечислению.

Читайте также:  Выплата всей зарплаты авансом 6 ндфл

Источник статьи: http://buh.ru/articles/faq/74926/

учет НДФЛ при выплате зарплаты (при частичной выплате)

Помогите, кто как учитывает в системе НДФЛ
В настройках программы есть два режима, 1 и самый простой, когда начисленный НДФЛ признается сразу как удержанный и движения по регистру делаются документом начисление заработной платы.
2. способ когда мы начисляем НДФЛ документом начисление и удерживаем его платежными документами, но и тут засада в том, что при частичной выплате у нас в регистр летит весь НДФЛ с начисления, а не с частичной выплаты.

Как по закону, а по закону в день выплаты (если это не аванс), мы должны удержать и перечислить НДФЛ с сумм выплаты.
Как происходит в реальности:
1. аванс за январь у нас в январе числа 15-го, а обязательства по выплате НДФЛ по авансу наступит только 31 января. А НДФЛ с аванса даже не вычислен.
2. есть промежуточные выплаты по больничным и отпускным, но там НДФЛ нам виден и понятен.
3. Премия. в нашем случае выплата премии идет так же без расчета НДФЛ (в конце месяца РК покроет НДФЛ). А вот обязательства по его выплате наступают в день выплаты премии. (а какой там НДФЛ кто его знает. )
4. в середине февраля расчетчики сядут считать зарплату за январь. Тут конечно выясниться кому сколько начислено НДФЛ, но ведь НДФЛ с премии за январь мы должны были погасить еще в январе. А сумма аванса сидит в общем расчете.
Но и это не самое сложное. вот начислили мы полный расчет за январь в середине февраля на 1млн. рубликов, и посчитали с него НДФЛ, но на дворе немного недежная погода и руководство принимает решение делать выплату частями. Но программа не видит, что я выплачиваю не часть зп, по регистру идет весь НДФЛ. а не с части выплаченной суммы. Что уже неверно.
В общем кто и как решает проблему с НДФЛ. или может я не все настройки типовой проверила. (на это я больше всего надеюсь)

Источник статьи: http://forum.infostart.ru/forum68/topic125234/

Выплата зарплаты частями: наличными/на карту, как отразить в 6-НДФЛ, в 1С, в ЗУП

Нормами ТК РФ установлено, что работодатель обязан выплачивать сотрудникам зарплату не менее 2-х раз в месяц, при этом период между выплатами не должен превышать 15 календарных дней. В статье разберем, возможна ли выплата зарплаты частями: наличными и на карту, как отразить выплаты в 6-НДФЛ, в 1С, в ЗУП.

Можно ли выплачивать зарплату частями: наличным и на карту

В настоящее время большинство работодателей выплачивают зарплату сотрудникам в безналичной форме, осуществляя перечисления на банковские карты. Данная форма расчетов является максимально удобной как работодателя, которому не нужно содержать штат кассиров и оформлять множество кассовых документов, так и для сотрудников, которые могут снять наличные в любое время или рассчитаться за приобретенный товар картой. Кроме того, безналичный порядок расчетов является максимально прозрачным с точки зрения налогообложения, ведь на основании банковских выписок фискальные органы могут проверить не только полноту начислений, но и своевременность выплаты.

Однако, в редких случаях работодателя прибегают к такой форме расчетов, как выплата зарплаты частями – наличными и на карту. Данный способ оплаты труда, как правило, используется в торговых фирмах, учреждениях общепита, прочих организациях с большим объемом выручки.

Для того, чтобы разобраться, правомерен ли данный способ расчетов с персоналом, обратимся в ТК РФ. Согласно ст. 136, работодатель должен соблюдать следующие условия выплаты зарплаты работниками:

  1. Выплата вознаграждения работникам должна производиться с периодичностью не реже чем 2 раза в месяц.
  2. Срок выплаты зарплаты – не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетными. К примеру, окончательный расчет по зарплате за ноябрь должен быть до 15 декабря.
  3. Работодатель обязан извещать работника о сумме выплаты и размерах удержания, направляя ему расчетный лист в электронной форме или на бумажном носителе.
  4. Форма выдачи зарплаты (наличными/на карту) устанавливается трудовым/коллективным договором.
  5. Если работодатель выплачивает зарплату на карту, сотрудник вправе самостоятельно выбрать банк, посредством которого будут перечисляться суммы.
  6. Работодатель выплачивает зарплату исключительно сотруднику (если иное не предусмотрено законом и ТК).
Читайте также:  Epn cash back выплаты заблокированы

Как видим, действующие нормы ТК не содержат четкого ответа на вопрос относительно возможности выплаты зарплаты частями – наличными и на карту. При этом, на основании вышеприведенных положений можно сделать вывод, что работодатель вправе выплачивать зарплату одновременно в безналичной и наличной форме при выполнении следующих условий:

  1. Выдача зарплаты частями (наличными и на карту) необходимо зафиксировать в трудовом/коллективном договоре и локальном нормативном акте (например, в Положении об оплате труда). В документах следует отразить порядок выплаты (например, аванс выплачивается наличными через кассу, зарплата – на карту, т.п.).
  2. Сроки осуществления расчетов должны соответствовать утвержденным ТК нормам (выплаты не реже 2 раза в месяц с промежутком не более 15-ти календарных дней).
  3. Работодатель обязан уведомлять работника о начислениях посредством расчетного листа, в котором отражать как выплату зарплаты наличными, так и перечисление на карту. Для отражения формы выплаты (наличный/безналичный расчет) форму расчетного листа следует дополнить специальной графой.

Если работник изъявит желание сменить кредитную организацию, посредством которой ему выплачивается часть зарплаты, то работодатель обязан удовлетворить данной требование на основании заявления ⇒ Заявление на смену банка для получения зарплаты.

Выплата зарплаты частями: расчет и уплата НДФЛ

Согласно НК РФ, работодатель, выплачивающий сотрудникам денежное вознаграждение в виде заработной платы, выполняет роль налогового агента, а, следовательно, обязан исчислять, удерживать НДФЛ в установленном размере и перечислять налог в бюджет.

Часть зарплаты выплачивается наличными, часть – на карту

Если работодатель выплачивает зарплату сотрудникам частями, на карту и наличными через кассу, что подтверждено трудовым договором и Положением об оплате труда, то удержание НДФЛ и перечисление налога в бюджет производится в следующем порядке:

  • выплата аванса, перечисляемая в течение отчетного периода, осуществляется без удержания НДФЛ, вне зависимости от того, в какой форме (наличной/безналичной) он выплачен;
  • производя окончательный расчет с сотрудником по итогам месяца (до 15-го числа следующего месяца), работодатель исчисляет и удерживает всю сумму НДФЛ (аванс+зарплата), учитывая общий размер выплат в наличной и безналичной форме;
  • в срок не позже дня, следующего за днем осуществления окончательного расчета по зарплате.

Рассмотрим пример. В соответствие с коллективным договором и Положением об оплате труда, зарплата сотрудникам ООО «Магнат» выплачивается в следующем порядке:

  • до 15-го числа текущего месяца работники получают аванс наличными через кассу в размере 50% от зарплаты;
  • до 5-го числа месяца, следующего за отчетным, сотрудникам выплачивается зарплата на банковские карты.

Работнику 3-й бригады пуско-наладочного цеха Куропаткину установлена зарплата 18.000 руб.

Информация о суммах выплаты, удержаниях НДФЛ, сроке перечисления налога – в таблице ниже:

Источник статьи: http://online-buhuchet.ru/vyplata-zarplaty-chastyami-nalichnymi-na-kartu-kak-otrazit-v-6-ndfl-v-1s-v-zup/