Меню

1с отчет с датой выплаты дохода

Секреты «1С:ЗУП»: уточнение реальной даты выплаты и перечисления денежных средств сотрудникам

Мы продолжаем нашу серию «Секреты 1С:ЗУП» , в которой регулярно рассказываем об интересных «фишках» в программе.

Начиная с версии 3.1.4 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» следует уточнять реальную дату выплаты и перечисления денежных средств сотрудникам.

Для этого рекомендуется такая последовательность работы с платежной ведомостью:

1. После заполнения документа, в случае, если НДФЛ перечисляется не в тот же день, что и выплата денег, в подвале документа снять установленный флаг Налог перечислен вместе с зарплатой (рис.1).

В дальнейшем нужно внести фактическую информацию об уплате НДФЛ.

2. Далее необходимо Провести платежную ведомость (рис.2)

3. Для указания реальной даты выплаты следует воспользоваться кнопкой проведенной платежной ведомости документ Подтверждение выплаты доходов (рис.3).

Рис.3

По умолчанию реальная Дата выплаты устанавливается в соответствии с Предполагаемой датой оплаты, указанной в ведомости. Но она может быть изменена. Именно эта дата реальной выплаты зарплаты используется в регламентированных (форма 6-НДФЛ) и аналитических (сальдо за месяц по дате выплаты) отчетах.

Корректировать и просматривать реальную Дату выплаты можно из платежной ведомости по ссылке Открыть подтверждение выплаты доходов.

4. Документ Подтверждение выплаты доходов следует Провести и закрыть, а платежную ведомость, на основании которой он зарегистрирован, закрыть кнопкой Х в правом верхнем углу.

Другие материалы этой серии можно найти по тэгу «секреты 1С:ЗУП» . Или просто следите за нашими новостями!

Источник статьи: http://buh.ru/news/automation/64011/

Анализ расчета 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8

При попытке анализировать расчет 6-НДФЛ возможны определенные трудности в понимании того, как заполнены поля отчета. Эти трудности вызваны не только требованиями законодательства, но и последствиями допущенных в работе ошибок. Учитывая пожелания пользователей, для анализа исчисленного, удержанного и подлежащего перечислению НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» начиная с версии 3.1.8 отчет «Анализ НДФЛ» дополнен возможностью детализации по документам-основаниям и регистраторам, датам получения дохода, категориям дохода и срокам уплаты, а также информацией о суммах выплаченного и невыплаченного дохода, суммах налога, оставшихся к удержанию и перечислению.

Новые отчеты по НДФЛ в 1С и возможности расшифровок

Отчет Анализ НДФЛ представлен в виде нескольких преднастроенных вариантов в меню Налоги и взносыОтчеты по налогам и взносам:

  • Анализ НДФЛ по месяцам;
  • Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
  • Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
  • Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками;
  • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

Для всех вариантов отчета доступны расшифровки содержимого полей (рис. 1).

Рис. 1. Расшифровка содержимого полей отчета «Анализ НДФЛ»

Чтобы понять, почему те или иные поля отчета 6-НДФЛ заполнены соответствующим образом, часто бывает полезно расшифровать Анализ НДФЛ по документам-основаниям и по регистраторам.

Согласно пункту 3 статьи 226 НК РФ исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 НК РФ.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» фактически полученный доход начисляется и регистрируется документами, начисляющими доход:

Эти документы служат Регистраторами дохода и Документами-основаниями расчета НДФЛ.

В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 факт удержания НДФЛ регистрируется платежными ведомостями: Ведомость в банк; Ведомость в кассу; Ведомость на счета; Ведомость через раздатчика.

Платежные ведомости служат Регистраторами удержания налога.

Читайте также:  Будет ли пересчитываться пенсия работающим пенсионерам от стажа

Соответственно, в отчете Анализ НДФЛ при расшифровке по Документам-основаниям полей Доход Начислено; Доход Выплачено; Вычеты; Налог Исчислено; Налог Удержано; Налог Перечислено отображаются документы, начисляющие доход и послужившие основанием для формирования выплаты дохода и исчисления удерживаемых сумм НДФЛ. При расшифровке по Регистраторам полей Доход Начислено; Вычеты; Налог Исчислено отображаются эти же документы, начисляющие доход. А при расшифровке по Регистраторам полей Доход Выплачено; Налог Удержано; Налог Перечислено по Регистраторам отображаются платежные ведомости.

На основании нескольких документов, начисляющих доход (Документов-оснований), может быть сформирована одна платежная ведомость — Регистратор. И, наоборот, на основании одного документа, начисляющего доход, может быть зарегистрировано несколько частичных выплат.

Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику позволяет сразу увидеть и Документы-основания, и Регистраторы для всех полей отчета по выбранному Сотруднику.

Для удобства использования отчетов предусмотрено изменение их внешнего вида на экране. По кнопке Настройки. на закладке Оформление можно отрегулировать цветное выделение расхождений по НДФЛ флагами (рис. 2):

  • Выделить, если налог удержан не полностью;
  • Выделить, если налог перечислен не полностью;
  • Выделить, если неудержанный налог не соответствует невыплаченному доходу.

Рис. 2. Оформление отчета «Анализ НДФЛ»

Часто у бухгалтеров вызывает недоумение ситуация, когда в регламентированном отчете по форме 6-НДФЛ суммы не совпадают с данными, отраженными в аналитическом отчете Полный свод начислений удержаний и выплат.

Дело в нецелевом использовании этого аналитического отчета. Для анализа формы 6-НДФЛ следует применять отчеты Анализ НДФЛ.

Пример

Сотруднику за октябрь начислено пособие по временной нетрудоспособности 10 000 руб. и оклад 10 000 руб., НДФЛ составил 2 600 руб. И оклад, и больничный были одновременно выплачены в ноябре одной платежной ведомостью.

Отчет Полный свод начислений удержаний и выплат за октябрь (отчет по умолчанию настроен в программе на зарплатное сальдо, т. е. переключатель Показывать взаиморасчеты установлен в положении По месяцам расчета зарплаты) отображает, что в этом месяце начислен весь доход — 20 000 руб.; НДФЛ в полном объеме — 2 600 руб., и выплачено 17 400 руб. (20 000 руб. — 2 600 руб.).

В отчет Полный свод начислений удержаний и выплат, как и в соответствующий ему отчет Расчетный листок, данные собираются по принципу месяца, в котором произведено начисление (поле Месяц в шапке документов, начисляющих доход). Это соответствует требованиям статьи 136 ТК РФ о расшифровке выплачиваемых сотруднику сумм.

Однако отчет 6-НДФЛ строится на основании совсем других принципов, в соответствии с НК РФ, то есть с учетом дат фактического получения дохода и реальных выплат сотруднику. Поэтому в Разделе 2 годового отчета 6-НДФЛ эти суммы разбиты на 2 блока. Из отчета Анализ НДФЛ по месяцам пользователь может видеть распределение дохода и НДФЛ по месяцам.

Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками (рис. 3) соединяет в одном отчете данные о доходе и налоге во всех интересующих разрезах сразу.

Рис. 3. Отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками»

Этот отчет будет полезен для поиска допущенной ошибки, возникшей из-за того, что сумма к выплате по платежной ведомости верна, но сформирована на основании документов прошлых периодов, начисливших доход. Такое могло случиться, например, если ранее, когда даты выплат не влияли на отчетность по НДФЛ, были произведены выплаты безотносительно произведенных начислений.

Читайте также:  Важен ли вам размер пенсии

Полезен этот отчет и при анализе строки 70 Раздела 1 отчета 6-НДФЛ. Здесь отражается удержанный налог нарастающим итогом с начала налогового периода.

В эту строку попадает налог, удержанный в текущем налоговом периоде с доходов, начисленных в прошлые налоговые периоды. Поэтому без одновременной расшифровки доходов в разрезах их начисления и выплаты не обойтись.

Отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям будет полезен, например, для выявления ошибочных случаев, когда доход начислен одним документом, а в ведомости, выплачивающей его, налог удержан на основании другого документа.

Возникнуть такая ситуация могла при ручных правках или при нарушениях методологии работы с программой.

В Разделе 2 отчета 6-НДФЛ такая ошибка отразится разбивкой одного блока на два. В одном из них будет заполнена только строка 130 — доход, начисленный при нулевом удержанном налоге, а в другом будет заполнена только строка 140 — удержанный НДФЛ при нулевом доходе.

Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику поможет разобраться пользователю с тем, какие налоговые вычеты, в каком периоде, к какому доходу были применены, и будет хорошим подспорьем в понимании значений Регистра налогового учета по учету налога на доходы физических лиц для выбранного налогоплательщика.

В заключение отметим, что применение всего комплекса отчетов по анализу НДФЛ облегчает понимание заполнения отчета 6-НДФЛ и помогает отследить и не пропустить крайние сроки уплаты НДФЛ.

Источник статьи: http://buh.ru/articles/documents/76512/

Как отражается в 1С дата получения дохода при начислении дивидендов?

При начислении дивидендов ООО в программе автоматически указывается дата получения дохода. Откуда программа берет эту дату?

Нормативное регулирование

Дивиденды в ООО должны быть выплачены или не позднее 60 дней с момента принятия решения, или в срок (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ):

  • определенный Уставом, но не позднее 60 дней;
  • определенный решением о выплате дивидендов, но не позднее 60 дней.

28 марта общим собранием учредителей Организации было принято решение распределить полученную за прошлый год прибыль в пользу учредителя-физического лица (резидента РФ) Антоновой Анны Юрьевны — 100 000 руб.

14 апреля дивиденды выплачены.

Начисление дивидендов

Отразите начисление дивидендов документом Начисление дивидендов в разделе:

  • Зарплата и кадры — Зарплата — Начисление дивидендов — кнопка Создать ;
  • Операции — Бухгалтерский учет — Начисление дивидендов — кнопка Создать .

  • Получатель — тип учредителя, в нашем примере Физическое лицо;
  • Дивиденды за — период, за который начислены дивиденды, в нашем примере 2018;
  • Начислено — сумма дивидендов, в нашем примере 100 000 руб.;
  • Дата выплаты — автоматически устанавливается крайний срок выплаты дивидендов по закону, в нашем примере 27.05.2019 (28.03.2019 + 60 дней). При необходимости, дату можно изменить.

Если в форме документа отсутствует поле Дата выплаты , добавьте его по кнопке Еще — Изменить форму — Дата выплаты .

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 84.01 Кт 75.02 — начислены дивиденды;
  • Дт 75.02 Кт 68.01 — удержан НДФЛ с дивидендов.

  • запись с видом движения Приход ,
    • Дата получения дохода — дата, указанная в документе Начисление дивидендов .

Выплата дивидендов

Оформите выплату дивидендов по кнопке Выплатить в верхней части формы или на основании документа Начисление дивидендов .

Сумма выплаченных дивидендов будет отражена в отчетности после проведения документа Списание с расчетного счета (раздел Банк и касса — Банк — Банковские выписки ).

Читайте также:  Время выплаты декретных по больничному листу

Документ заполнится данными автоматически:

  • Вид операцииПеречисление дивидендов;
  • ПолучательФизическое лицо;
  • Статья расходов — статья из справочника Статьи расходов :
    • вид движения — Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственников.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Документ формирует движения по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом :

  • запись с минусом с видом движения Приход :
    • Дата получения дохода — дата, указанная в документе Начисление дивидендов .
  • запись с видом движения Приход :
    • Дата получения дохода — дата документа Списание с расчетного счета .

Таким образом, предполагаемая дата будет заменена в программе на реальную дату получения дохода.

Отражение в отчете 6-НДФЛ

В форме 6-НДФЛ сумма дивидендов отражается:

в периоде выплаты:

  • В Разделе 1 «Обобщенные показатели»: PDF
    • стр. 025 — сумма дивидендов вместе с НДФЛ;
    • стр. 030 — сумма предоставленных вычетов;
    • стр. 040 — сумма исчисленного налога;
    • стр. 045 — сумма исчисленного налога с дивидендов.

в периоде, на который приходится срок уплаты НДФЛ в бюджет

  • В Разделе 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц»: PDF
    • стр. 100 и 110 — 15.04.2019, дата выплаты дивидендов;
    • стр. 120 — 16.04.2019, следующий рабочий день после выплаты;
    • стр. 130 — 13 000, сумма дивидендов вместе с НДФЛ;
    • стр. 140 — 130, сумма удержанного налога.

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицуРассмотрим особенности отражения в 1С операций начисления и выплаты дивидендов.
  2. Частичная выплата доходов и НДФЛ и отражение данных в отчетностиВ данной статье рассмотрим с какими особенностями работы ЗУП 3.
  3. Начисление дивидендов в ЗУП 3.1Рассмотрим, как выполняется начисление дивидендов по сотруднику или физическому лицу.
  4. Дивиденды в 2020: начисление, выплата, отчетностьЦель коммерческой компании — получение прибыли, а значит, дивиденды —.

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: 6- НДФЛ / Дивиденды / ПРОМО: 1С Бухгалтерия
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 14.07.2020

ID задана и содержит ID поста $termini = get_the_terms( $post->ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (1)

Спасибо, что написали. Правки внесены!

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Источник статьи: http://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/sobstvennyj-kapital/dividendy/kak-otrazhaetsya-v-1s-data-polucheniya-dohoda-pri-nachislenii-dividendov.html