Меню

1с упп выплата дивидендов

Программы

Поделиться с друзьями

Области

Реклама

Продукт

Новые обсуждения форума

Статистика

Авторское право

Права на информацию в разделе «Справка УПП», «Справка БП» и «Справка ЗУП» принадлежат фирме 1С (http://1c.ru)

Права на информацию в разделе «Практический опыт» принадлежат Мутовкину А.М.

Перепечатка разрешена только с активной ссылкой на правообладателя.

Документ «Начисление дивидендов организаций»

Submitted by Гость on вс, 10/09/2011 — 00:30

  • 1c.ru
  • НачислениеДивидендовОрганизаций
  • Справка УПП

Документ «Начисление дивидендов организаций»

Документ предназначен для регистрации дивидендов, начисленных в организации акционерам-физическим лицам.

Заполнение полей документа. В соответствующих полях документа указываются:


  • Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя);
  • Ответственный (по умолчанию это ответственный, указанный в настройках пользователя);
  • Месяц начисления (по умолчанию текущий месяц) — определяет, в каком месяце регистрируются данные;
  • В группе полей «Дивиденды к распределению» указывается общая сумма дивидендов или сумма на одну акцию;
  • Сумма полученных организацией дивидендов, принимаемых как вычет при налогообложении распределяемых дивидендов.

В табличной части документа указываются:


  • акционер и количество его акций;
  • сумма начисленных акционеру дивидендов;
  • сумма вычета по НДФЛ и начисленная сумма налога.

Автоматическое заполнение. Меню «Заполнить» позволяет автоматически занести в табличную часть документа сотрудников организации, отобранных по произвольным критериям.

Расчет сумм к начислению. Для автоматического расчета начисленных акционеру дивидендов, сумм вычета по НДФЛ и сумм налога предназначено меню «Рассчитать».

Проведение документа. Рассчитанные в документе суммы дивидендов отражаются:


  • для акционеров, являющихся сотрудниками организации, — в начислениях месяца;
  • для акционеров, являющихся сотрудниками организации, — во взаиморасчетах;
  • в облагаемых НДФЛ доходах всех акционеров.

Рассчитанные в документе суммы НДФЛ отражаются в расчетах с бюджетом по НДФЛ как суммы начисленного НДФЛ. Если согласно учетной политике организации исчисленный НДФЛ принимается к учету как удержанный, тогда рассчитанные в документе суммы НДФЛ будут отражены в расчетах с бюджетом по НДФЛ также как удержанный НДФЛ.

Ввод на основании. На основании этого документа можно ввести документ «Зарплата к выплате организаций».

Источник статьи: http://1csoft.com/node/1033

Дивиденды в 1С: начислить, заплатить

Владельцу всегда приятно сознавать, что его организация получает прибыль, но еще более приятно не только видеть ее в форме 2, а получать в виде дивидендов. От бухгалтера зависит, будет ли она перечислена верно и не отобрана ИФНС в случае неверного отражения и начисления налогов.

Вычисляем дивиденды

  • первое и главное: на момент принятия решения о выплате организация должна иметь чистую прибыль (строка 2400 Отчета о финансовых результатах);
  • величина чистых активов превышает размер уставного капитала;
  • организация не имеет признаков неплатежеспособности/банкротства. Также она не должна пострадать от выплаты дивидендов, такой «Пир во время чумы» однозначно запрещается вышеупомянутыми законами.

Обычно собрание, решающее, что дивидендам быть, состоит из одного-трех участников (как люди скромные, не будем замахиваться на примеры начисления по акциям Газпрома). Собрание проводится в период с 1 марта по 30 апреля (ст. 34 14-ФЗ от 08.02.1998). Принятое им решение фиксируется в Протоколе. В решении указывается сумма и сроки выплаты, в АО — сумма выплат по видам акций (привилегированные и обычные). Если учредитель в ООО только один, то, конечно, собрание он не проводит, а принимает решение единолично. Далее, на основании протокола или решения участника, выпускается приказ о выплате дивидендов (Протокол, Решение и Приказ составляются в свободной форме).

Начисляем дивиденды и НДФЛ

  1. НДФЛ для учредителя-физлица: ставка налога 13% для граждан РФ (ст. 224 НК РФ) и 15% для иностранного гражданина (п. 3 ст. 224 НК РФ).
  2. Налог на прибыль для учредителя юрлица: ставка налога 13% (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ) и 15% для иностранных фирм (пп. 3 п. 3 ст. 284 НК РФ).
  3. НО! Если учредитель юрлицо более года владеет 50% или более в доле уставного капитала, то налоговая ставка составляет 0% (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ).

Далее рассмотри проводки, которые следует сделать при начислении дивидендов и налога в порядке ситуаций, описанных выше, на примере оформления в «1С:Бухгалтерии 8», редакция 3.0.

В базе выбираем вкладку «Операции» — «Операции введенные вручную» — «Создать» — «Операция».

По Кт счета 84.01 отражается чистая прибыль, соответственно, при начислении сумму дивидендов мы отражаем по Дт счета 84.01., по Кт указывается счет 75.02 «Расчеты с учредителями», в аналитике указывается то лицо, которому начисляются дивиденды. Ниже оформляем проводкой начисление налога: в Дт указываем счет расчетов с учредителями и нашего Иванова (так как налог удерживается с него) и по Кт выбираем счет 68.01. «НДФЛ».

При начислении дивидендов организации принципиальных отличий нет, только в получателях выбираем организацию и в счете налога указываем 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента».

Сумма начисленных дивидендов в операции не будет равна сумме перечислений на карточку физлица или на расчетный счет организации.

Обратите внимание: Это происходит потому, что НДФЛ платится с начисленной суммы. Рассмотрим на примере, который виден на скриншоте: 1 200 000 руб. — сумма начисленных дивидендов, с нее налог 13 % — 156 000 руб., соответственно, сумма дивидендов для перечисления на карточку или расчетный счет составит:

1 200 000 — 156 000 = 1 044 000 руб.

Перечисляем дивиденды

Оплата НДФЛ производится также стандартным платежным поручением по уплате этого налога, с примерным назначением платежа: «Удержан НДФЛ 13 % с дивидендов учредителю . за . год и перечислен в бюджет полностью. Без НДС».

После проведения платежей в документе «Списание с расчетного счета» указываем физическое или юридическое лицо, в зависимости от того, кому перечисляли и счет 75.02.

При выплате НДФЛ списание с расчетного счета оформляется также, как и при уплате НДФЛ с заработной платы или аванса, только учитываем, что если было перечисление НДФЛ по выплате дивидендов организации, то в списании с расчетного счета указывается счет 68.34.

Итого, если мы все верно вычислили, начислили и перечислили, то наша ОСВ по счету 75 должна выглядеть также, как и на рисунке 6, без красных позиций и конечного сальдо. Неплохо было бы, конечно, чтобы с гораздо большими суммами и с указанием вашего имени в получателях.

Источник статьи: http://www.klerk.ru/buh/articles/492043/

Читайте также:  Была ли необходимость выплаты