Меню

3 ндфл социальные выплаты что это такое

Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, которые несли расходы связанные с

  • оплатой лечения и приобретением медикаментов;
  • оплатой обучения как собственного, так и своих детей;
  • при оплате благотворительных взносов;
  • при оплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
  • при расходах связанных с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольном пенсионном страховании;

Размер (сумма) социального налогового вычета при сдаче декларации 3-НДФЛ за предыдущие отчетные года:

  • Сумма, которую вы можете вернуть с помощью социального налогового вычета зависит, в большинстве случаев, от фактических расходов, но она не может быть больше 120 000 рублей за год, т.е. максимальный социальный вычет в большинстве случаев составляет 15 600 рублей (120 000 * 0,13).

Пример: при расходах за год, допустим на ваше обучение в 2015 году вы потратили 97 000 рублей, это значит что в 2016 году, подав декларацию 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет на обучение вы сможете вернуть, благодаря социальному вычету 12 610 рублей (97 000 * 0,13).

  • При оплате обучения своих детей(ребенка) сумма социального налогового вычета ограничена пределом в 50 000 рублей в год на каждого ребенка, т.е. вернуть за одного ребенка вы можете максимум 6 500 рублей.
  • При оплате дорогостоящего лечения вы можете вернуть ранее уплаченный налог с помощью социального налогового вычета со всей суммы, т.е. здесь нет каких либо пределов. Если вы потратили 700 000 на дорогостоящую операцию, значит вы имеете право на социальный налоговый вычет в размере 91 000 рублей

Вернуть ранее уплаченный налог, посредством социального вычета вы можете подав декларацию 3-НДФЛ, в срок не позднее 3 лет, с того времени как вы оплатили налог на доход физических лиц (НДФЛ) за налоговый период, в котором вы несли социальные расходы

Подробнее про социальные налоговые вычеты при подаче декларации 3-НДФЛ:

Источник статьи: http://deklaracia3ndfl.ru/sotsialnyj-nalogovyj-vychet.html

Не верьте фейкам про социальный вычет за пенсионные взносы. Деньги вам не вернут

Кемеровский налоговики обеспокоены резко возросшим числом деклараций 3-НДФЛ, в которых граждане заявляют социальные налоговые вычеты по дополнительным взносам на накопительную пенсию, которые на самом деле не уплачивались. На своем сайте они объяснили почему никакого возврата налога не будет.

Такой интерес к этому вычету вызван тем, что через социальные сети, мессенджеры и среди сотрудников некоторых организаций активно распространяется текстовая памятка и видеозапись с пошаговой инструкцией о том, как вернуть налог, используя данные Пенсионного фонда.

Гражданам предлагается сформировать на портале «Госуслуг» выписку Пенсионного фонда о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица и в качестве суммы для социального вычета принять данные, отраженные в этой выписке. После чего заполнить в «Личном кабинете налогоплательщика» декларацию 3-НДФЛ и получить деньги.

При этом лица, распространяющие такую схему, активно убеждают граждан в возможности возврата налога и уверяют, что не только они сами, но и другие граждане налог уже вернули.

В действительности же дела обстоят иначе, и вернуть налог удастся не всем. Вычетом смогут воспользоваться только те граждане, которые, приняв решение увеличить размер своей пенсии, направили для этого в Пенсионный фонд соответствующее заявление, уплачивали дополнительные взносыза свой счет и могут это документально подтвердить, представив:

  • либо — платежные документы об уплате взносов в Пенсионный фонд через банк;
  • либо — справку работодателя о суммах взносов, удержанных из их заработной платы и перечисленных в Пенсионный фонд.

Те граждане, которые такое заявление не писали и не уплачивали дополнительные взносы, права на вычет не имеют.

При этом выписка Пенсионного фонда, сформированная на портале «Госуслуг», не является документом, подтверждающим расходы, и не может являться основанием для предоставления вычета. Более того, те суммы, которые гражданам предлагается принять в качестве вычета, либо вообще не являются взносами в Пенсионный фонд, либо являются расходами работодателя , а не гражданина, претендующего на вычет.

Читайте также:  Военная пенсия доплата 2000

Налоговики называют распространение таких сообщений в соцсетях мошенничеством и призывают не доверять информации из непроверенных источников, не распространять ее и тем более не передавать третьим лицам данные от своих личных кабинетов.

Если же декларация на возврат налога уже представлена, то необходимо представить уточненную декларацию с обнуленным показателем социального налогового вычета, которую можно направить в налоговый орган через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», представить в Инспекцию лично или через представителя, направить по почте, либо сдать на бумажном носителе через МФЦ.

Источник статьи: http://www.klerk.ru/buh/news/503204/

Самое важное о социально-налоговом вычете

Социально-налоговые вычеты – право, которым наделяется каждый гражданин РФ. Оно доступно один или несколько раз на протяжении всей жизни. Результатом станет уменьшение базы для расчёта НДФЛ, либо возврат части сборов, которые уже переведены в адрес государства. Получение и расчёт льгот в этом случае связаны с определёнными особенностями.

Что это такое

Бесплатно по России

Налоговыми вычетами называют фиксированные суммы, которые подлежат возврату. Либо они и уменьшают базу по сборам. Льгота доступна для любых физических лиц, которые уплачивают стандартные налоги со ставкой в 13%. В случае с социальными налоговыми вычетами речь идёт о тратах, связанных с обучением и лечением, благотворительностью.

В каких случаях можно воспользоваться

Право распространяется только на граждан, которые стали плательщиками НДФЛ со стандартной 13%-ной ставкой. Не важно, оформили они сотрудничество с работодателем, или зарабатывают самостоятельно, но каждый год заполняют декларацию и передают её контролирующим органам.

Для следующих категорий граждан налоговые вычеты недоступны:

  1. Люди, у которых нет официальных заработков.
  2. Те, кто работают, но без официального оформления.
  3. При получении пенсий, пособий и стипендий, когда другие источники доходов отсутствуют.
  4. ИП на специальных налоговых режимах.
  5. Самозанятые, если они платят налог по ставке 4-6%.

На благотворительность

Пункт 1 статьи 219 НК РФ подробно описывает организации, при перечислении помощи которым появляется право на оформление вычета.

Список выглядит следующим образом:

  • Некоммерческие организации, которым необходима помощь для пополнения, формирования целевого капитала.
  • Некоммерческие организации, которые занимаются защитой животных и охраной окружающей среды, защитой прав и свобод гражданина, человека, образованием и просвещением, здравоохранением, физической культурой и спортом, наукой, обычной культурой.
  • Организации некоммерческого характера с социальным ориентированием.
  • Организации религиозной сферы, если пополняется уставная часть.
  • Благотворительные компании.

По мнению специалистов, дарением могут быть признаны не только денежные суммы, но и конкретные вещи. Поэтому и пожертвованием считаются не только определённые суммы, но и предметы. Например, транспорт или жильё.

На обучение

Вычет предоставляется физическому лицу, деньги которого потрачены на:

  1. Очную форму обучения для детей и подопечных, братьев или сестёр в возрасте до 24 лет.
  2. Своё обучение вне зависимости от возраста и формы.

Если в оплате использовался материнский капитал, то социальный вычет становится недоступным. Главное – чтобы обучение осуществлялось с участием организаций, получивших соответствующую лицензию. Это касается всех учреждений, иностранных и российских, частных и государственных.

Вычет можно использовать, если обучение проходит:

  • За границей.
  • С помощью студий и секций.
  • В автошколах.
  • На территории ВУЗов.
  • С участием представителей спортивных и музыкальных школ.
  • В лицеях и школах с платным обучением.

С недавнего времени детские сады тоже позволяют компенсировать часть расходов. Возвращают не всю сумму расходов, а только оплаченные налоги. Например, если за обучение оплачивали 40 тысяч рублей, 13% вернут именно от этой суммы.

Читайте также:  Ветеранские выплаты по псковской области

Для такого вычета невозможен перенос части расходов и компенсаций на следующие годы.

Условия получения вычета

Важное значение имеет не только сам факт удержания НДФЛ, но и точная сумма на протяжении года, которая уже перечислена в бюджет за конкретного гражданина. Ведь сам вычет не может быть больше тех денег, что уже уплачены. Возврат из бюджета будет невозможен, если и самих платежей нет.

Размер вычета

Размер в каждом конкретном случае рассчитывается индивидуально и зависит от того, какие услуги, в каких размерах были оплачены.

По суммам социального налогового вычета существуют некоторые ограничения, согласно Налоговому Кодексу:

  1. 50 тысяч максимум – расходы, связанные с обучением ребёнка.
  2. 120 тысяч – оплата собственного обучения и медицинских услуг, если они не относятся к группе дорогостоящих.

Сумму принимают в размере фактически понесённых расходов.

Ограничения можно немного обойти, если часть расходов оформить на другого близкого члена семьи. Тогда для него тоже начинают действовать стандартные правила.

Вычет на лечение и лекарства

Вернуть можно расходы за любые услуги и товары, если они не относятся к категории дорогостоящих. Список с соответствующими позициями каждый год публикует Правительство. Если за лечения и лекарства расплачивается работодатель, то компенсацию в будущем уже невозможно получить.

При оплате медицинских услуг условия выглядят следующим образом:

  • Вычет предоставляют физическим лицам, которые платили за своё лечение или близких родственников, детей в возрасте до 18 лет.
  • Услуга оказана учреждением, которое получило соответствующую лицензию.

Получение вычетов обычно связано со следующими услугами:

  1. Массаж и косметические услуги, если они оказываются силами мед. Организации.
  2. Санаторно-курортное лечение.
  3. Зубное лечение, протезирование.
  4. Сдача анализов, организация обследований.
  5. Платное лечение представителями клиники.

В полной сумме вычет предоставляют, когда речь идёт о дорогостоящих видах лечения. Пример услуг из данной категории:

  • Ринопластика.
  • Когда меняют глазной хрусталик.
  • Проведение имплантации зубных протезов.
  • Лечение бесплодия методом ЭКО.
  • Избавление от злокачественных новообразований.
  • Реконструктивные, пластические операции.

В случае с лекарствами главным условием становится наличие рецепта, выписанного врачом. И наличие самого препарата в специальном списке, согласно которому и появляется право на вычет.

Рецептурные бланки должны соответствовать ряду требований:

  1. Наличие штампа, говорящего о том, что документ требуется для налоговой инспекции.
  2. Печать, представляющая компанию.
  3. Подпись с личной печатью врача.

Как оформить соц-налог вычета

Нужно собрать как можно больше подтверждающих документов, чтобы оформить налоговый вычет согласно всем правилам. Оформление проходит с участием налоговой инспекции, либо у работодателя. Основное отличие между способами – форма заполнения документов и способ передачи информации.

Оформление у налоговой инспекции

Чтобы получить вычет, в налоговую инспекцию передают следующие виды документации:

  • Заявление. Лучше подавать одновременно с декларацией, хотя это требование не относится к обязательным.
  • Доказательства.
  • Декларация по форме 3НДФЛ.

Декларацию вместе с документами можно передать контролирующим органам максимум на протяжении трёх лет после года, в котором произведены все расходы.

Для отправки самих бумаг можно воспользоваться несколькими способами:

  1. Электронная форма через Интернет.
  2. По почте с описью вложения.
  3. Лично.

Оформление у работодателя

В данном случае возврат идёт не одним платежом. Вся сумма разделяется на равные части, потом её используют на протяжении некоторого времени. Результаты расчётов зависят от заработной платы, которая влияет на налоги и их размеры.

Налогоплательщик имеет право подавать заявление не только в текущем году, но ещё и в следующем. 3 года – максимальный срок давности по любым обязательствам в сфере налогов.

Следующим образом выглядит общая схема, согласно которой оформляют вычет: Получение справки о наличии права на вычет. Её выдают в налоговой службе. В ФНС заранее надо передать заявление вместе со всеми доказательствами того, что право на компенсацию имеется.

Читайте также:  Все досрочные пенсии учителям

Пример письменных подтверждений – договор о негосударственном пенсионном страховании, копия ДМС, медицинская справка, выписка из больницы и так далее. Обязательно наличие в письменной форме суммы, с которой и планируют получить компенсацию.Получение справки из ФНС займёт примерно месяц с начала процесса рассмотрения.

Потом документ передают бухгалтерам предприятия, где оформлено соглашение на работу. Отдельно составляется заявление о получении вычета.

Полезное видео

Дополнительная информация по теме статьи в видео:

Заключение

Налоговые вычеты относят ко льготам, доступных для всех граждан. Главное условие – наличие официального дохода, с которого платят НДФЛ. В этом случае гарантировано право компенсировать 13% от общей суммы расходов.

Оформляются выплаты через работодателя, либо при непосредственном оформлении в самой налоговой инспекции. Через контролирующие органы процесс проходит дольше всего, он может занять до 4 месяцев. А в случае с работодателем компенсация перечисляется уже спустя месяц после обращения. Достаточно передать бухгалтеру все необходимые документы.

Источник статьи: http://pfrp.ru/faq/sotsialno-nalogovyj-vychet.html

Социальный налоговый вычет. За что и как можно получить деньги от государства.

Все наши доходы облагаются налогом на доходы физических лиц НДФЛ по ставке 13%. Иными словами, со всей вашей зарплаты государство автоматически удерживает 13%, и на руки вы получаете уже сумму за вычетом налога.

Существуют расходы, за которые можно вернуть от государства 13%, при условии, что вы уплачивали НДФЛ в данном периоде. Такие выплаты называются — социальным налоговым вычетом .

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов:

по расходам на лечение и приобретение медикаментов

по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Для получения налогового вычета нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет. Это можно сделать, непосредственно в налоговой инспекции или через МФЦ.

Также вычеты (за исключением вычета по расходам на благотворительность) могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю. При этом, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов, а также социальные налоговые вычеты в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни можно получить при условии представления уведомления, выданного налоговым органом.

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, можно получить только в том случае, если взносы по договору добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), а также взносы на накопительную пенсию, удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании).

Важное замечание: Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет и какие документы предоставить по каждому виду выплат, расскажу в следующих публикациях. Подписывайтесь, чтоб не пропустить. Надеюсь, что статья была Вам полезна.

Источник статьи: http://zen.yandex.ru/media/olga_con/socialnyi-nalogovyi-vychet-za-chto-i-kak-mojno-poluchit-dengi-ot-gosudarstva-5d9e2e7435c8d800b0abcd79