Меню

Принципы формирования трудовой пенсии

Механизм формирования трудовой пенсии по старости

Вопрос формирования пенсии достаточно актуален, особенно если принимать во внимание произошедшие серьёзные реформы в России. Пенсионные выплаты, производимые по достижении установленного государством возраста, представляют собой не что иное, как ежемесячные пособия. Сам фонд создаётся благодаря регулярным отчислениям работодателя определённых взносов (каждый месяц).

Принцип формирования пенсии

На то, каким будет пенсионное накопление, влияют разные факторы:

Роль работодателя в формировании пенсионного обеспечения

Работодатель является главным лицом в создании будущего пенсионного накопления. Он переводит установленный государством ежемесячный процент отчислений (22%) от заработной платы трудящихся на его работников в Пенсионный фонд страны.

Государство заинтересовывает также работодателей принимать участие в программе софинансирования, снимая с них выплаты налогов (единого социального, на прибыль, подоходного с определенной суммы заработной платы на каждого работника). Данная программа позволяет создать приличный пенсионный капитал на трудящийся коллектив, открывая дополнительные возможности:

  1. Вносить страховые взносы свыше установленных процентов на накопительную часть пенсии.
  2. Варьировать величину взносов на своё усмотрение, так как верхняя планка законодательно не ограничена.
  3. Помогать нанятым работникам в отчислении добровольных страховых взносов в ПФ России из зарплаты (после принятия от них соответствующего заявления).
  4. Повышать заинтересованность сотрудников в качественном выполнении служебных обязанностей.
  5. Устранять «текучку» кадров и удерживать ценных работников.

Три части пенсионной выплаты

Трудовая пенсия делится на указанные части:

Базовая часть

Первая составляющая устанавливается правительством, которое несёт гарантии по выплатам, опираясь на стаж гражданина и величину внесённых взносов. Она очень важна, так как выплачивается трудившемуся на предприятии или в какой-либо организации человеку, невзирая на успешность трудовой карьеры, чтобы обеспечить безбедную старость.

Базовая составляющая складывается из трёх слагаемых:

  • минимально установленная государством пенсия;
  • компенсационные доплаты;
  • надбавки.

Последние доступны определённым категориям вышедших на пенсию людей (инвалиды, ликвидаторы последствий аварии в Чернобыле и т.д.).

Страховая часть

Формируется из выплат, производимых работодателем в Пенсионный фонд. На её величину влияет количество отработанных на предприятии лет и размер зарплаты.

Страховая часть пенсии рассчитывается достаточно просто. Накопленный капитал делится на период дожития в месяцах (время, в течение которого, по мнению государства, вы будете жить до момента наступления смерти). Полученная величина является ежемесячной страховой составляющей пенсии.

Период дожития составляет девятнадцать лет. Если после ухода на положенный отдых гражданин проживёт больше, то пенсия всё равно будет начисляться. Те, кто выйдут на пенсию позже наступления пенсионного возраста, смогут рассчитывать на более высокое ежемесячное пособие, так как период дожития (делитель) будет меньше.

Накопительная часть

Данная составляющая пенсии используется для инвестирования в фондовые и биржевые рынки страны. К моменту выхода на пенсию она увеличивается за счёт доходов от выгодных вложений. Перевод накопительной пенсии в частные управляющие компании (УК) либо негосударственные ПФ позволяет получить более высокий процент прибыли.

Варианты пенсионного обеспечения

Жителям России предлагаются два варианта пенсионного обеспечения, которые они имеют право свободно выбирать:

  1. Пенсия, состоящая из накопительной (шесть процентов от зарплаты) и страховой части.
  2. Пенсия страховая (накопительная часть рана нулю).

Как отделить накопительную часть

Отделить накопительную пенсию необходимо в течение 2015 года. Существует четыре варианта управления данной частью пенсионного обеспечения:

  • перевод в негосударственный ПФ;
  • выбор способа инвестиций в какой-либо управляющей компании;
  • выбор расширенного портфеля инвестирования в государственной УК;
  • выбор портфеля инвестиций в ценные бумаги в государственной УК.

Определившись со способом сбережения отчисляемых взносов необходимо предпринять следующие действия:

  • Оставить заявку в НПФ (ЧУК) в устной либо письменной форме (на сайте).
  • Указать необходимые анкетные данные.
  • Заполнить договор обязательного страхования (три экземпляра).
  • Написать заявление в местный ПФ с просьбой о переводе отчисленных денег на счёт НПФ (УК).
  • Передать расписку, подтверждающую, что заявление принято и два экземпляра договора в НПФ (УК).
Читайте также:  От чего зависит сумма выплаты родовых

Основные моменты формирования вашей будущей пенсии:

Источник статьи: http://lifenofear.com/socialnoe-strahovanie/pensionnoe/vidy-pensij/trudovaya-po-starosti/mehanizm-formirovanija.html

Структура и принципы формирования сегодняшних пенсий

Право на трудовую пенсию имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее 5 летстрахового (трудового) стажа.

Формула расчета пенсии. Согласно действующему пенсионному законодательству размер трудовой пенсии по старости складывается из страховой и накопительной части. Обозначим месячный размер пенсии П. Тогда, основная формула расчета выглядит так:

гдеСЧ — страховая часть пенсии; НЧ — накопительная часть пенсии.

Эта формула введена для расчетов на перспективу — для лиц, которые родились после 1967 г. А у основной массы — тех, кто сегодня или в ближайшие годы выходит на пенсию — накопительной части просто нет: НЧ = 0. Таким образом, у тех, кто родился до 1967 года, реальная пенсия формируется только из страховой части: П = СЧ.

Страховая часть пенсии (СЧ) рассчитывается по формуле:

СЧ = ПК / Т + Б,где (2)

ПК – сумма так называемого расчетного пенсионного капитала – сумма всех отчислений (реальных и рассчитанных) в пенсионный фонд, сделанных работником за весь период его трудовой деятельности (почему этот капитал называется расчетным рассказано ниже).

Т— количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости («срок дожития», измеряемый в месяцах). Этот срок устанавливается постановлениями правительства. В сегодняшних расчетах (в 2012 году) его полагают равным 216 месяцам — Т = 216 (18 лет), а с 1 января 2013 года срок дожития по решению правительства в расчетах будет приниматься равным 228 месяцам — Т = 228 (19 лет).

Б — фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости. Это фиксированная сумма, добавляемая всем пенсионерам без исключения. В 2013 г. величина базового размера Б = 3 610 рублей 31 копейка. Для лиц, достигших возраста 80 лет или являющихся инвалидами I группы, а также для тех, кто имеет на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливается повышенный базовый размер страховой части трудовой пенсии. У северян и некоторых категорий работников эта величина также несколько выше. Размер фиксированной базовой части Б ежегодно корректируется с учетом инфляции специальными постановлениями правительства.

Таким образом в формуле расчета пенсии (2) величиныТ и Б известны. Неизвестна только величина расчетного пенсионного капитала – ПК.

Структура расчетного пенсионного капитала (ПК). Согласно Федеральному закону от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» пенсионный капитал рассчитывается по формуле

ПК = ПК1 + СВ + ПК2, где

ПК1 – расчетный пенсионный капитал, исчисленный при оценке пенсионных прав застрахованного лица по состоянию на 01.01.2002г.;
СВ – сумма валоризации;

ПК2 – сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо начиная с 01.01.2002; Пенсионный капитал ПК – это сумма средств, «перечисленных» работником в Пенсионный фонд и «накопленных» там за период всей его трудовой деятельности. В кавычки взято потому, что в период до 2002 г. полноценного учета средств, перечисляемых на будущую пенсию, не существовало. До пенсионной реформы 2002 года размер пенсий определялся двумя факторами – продолжительностью общего трудового стажа и величиной среднемесячного заработка лица, уходящего на пенсию. Этот среднемесячный заработок выбирался: либо за последние 2 года перед выходом на пенсию, либо за любые 5 лет на протяжении всей трудовой жизни. Поэтому пенсионные права до 2002 года определялись только стажем и размером заработка.

Читайте также:  Индексация пенсий работающим пенсионерам постановление правительства или

В 2002 г. было принято решение о переходе на новую систему — размер пенсии должен определяться не стажем и заработком, а объемом страховых взносов, которые перечислены работодателем за работника на его индивидуальный лицевой счет. Поэтому для тех, чья пенсия полностью или частично сформирована за период работы до 2002 г. (на основе стажа и заработка), и для кого до 2002 г. подобного учета не велось, потребовалась более сложная методика расчета их суммарного пенсионного капитала. В их пенсионном капитале присутствует часть — ПК1, заработанная до 2002 г. По этой причине пенсионный капитал и получил название расчетный пенсионный капитал.

СВ – сумма валоризации.Валоризация – это переоценка денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до пенсионной реформы 2002 г. Цель валоризации — обеспечить увеличение этой части пенсий для граждан старшего поколения. СВ – это попросту сумма на которую повысили размер ПК1 01.01.2002 г. Сумма валоризации СВ составляет 10% от величины ПК1 и, сверх того, к ней добавляется по 1% от ПК1 за каждый полный год трудового стажа до 01.01.1991 г. Последнее слагаемое в формуле (ПК 2) – это часть пенсионного капитала, сформированная за период трудовой деятельности после января 2002 г. Она зафиксирована на индивидуальном лицевом счете каждого работника в Пенсионном фонде. Рассчитывать ее не надо – она известна. Через 15-20-25 лет, когда останутся только те, чей трудовой стаж начался после 2002 года, пенсионный капитал будет рассчитываться легко и просто. Он будет состоять только из ПК 2 и равняться сумме отчислений в пенсионный фонд после 2002 г. Вот эта накопленная за годы его трудовой деятельности сумма на индивидуальном лицевом счете в пенсионном фонде и будет суммой его пенсионного капитала. Разделив далее капитал на срок дожития, будет легко подсчитать размер пенсии. Если формулу (2) преобразовать, учтя структуру пенсионного капитала, и поделив этот пенсионный капитал на срок дожития, то получится та формула, по которой и рассчитываются сегодня пенсии

СЧ = ПК / Т + Б = (ПК1+ СВ + ПК2) / Т + Б =

= ПК1 / Т + СВ / Т + ПК2 / Т + Б

Если «перевести» ее на русский язык, то формула означает, что трудовая пенсия по старости формируется (состоит) из четырех частей

· пенсии, заработанной до 2002 г. (ПК1 / Т);

· валоризации пенсии, заработанной до 2002 г. (СВ / Т);

· пенсии, заработанной в период после 2002 г. (ПК2 / Т);

· фиксированной базовой части (Б).

Таким образом, чтобы оценить размер пенсии необходимо вычислить только два первых слагаемых – размер пенсии, заработанной за период до 2002 г. и величину валоризации этой, заработанной до 2002 г., пенсии. Пенсия, заработанная после 2002 г., равна сумме, зафиксированной на индивидуальном лицевом счете в пенсионном фонде — ПК2, деленной на срок дожитияТ. Сумму ПК2 можно узнать либо в отделении пенсионного фонда по месту жительства, либо самостоятельно на сайте Госуслуг. Фиксированная базовая часть пенсии Б с 01.04.2013 г.3 610 руб. 31 коп. С 1.01.2015 г. вступают в силу новые правила расчёта страховой пенсии по старости. Балльная система ориентирована на граждан, которые сегодня формируют свои пенсионные права. Нынешние пенсионеры никаких изменений не почувствуют. Для них пенсия будет меняться только за счёт ежегодной индексации.Проект бюджета Пенсионного фонда с 1.02.2015 г. запланировал индексацию страховых пенсий в размере 7,5%, с 1 февраля 2016 г. — 5,5%, с 1 февраля 2017 г. — 4,5%.С 2015 г. страховая пенсия будет рассчитываться по новой формуле, с применением новой величины — пенсионных баллов. Чем выше зарплата — тем больше баллов за каждый отработанный год вы накопите. Поэтому очень важно получать именно «белую» зарплату. При назначении пенсии баллы, накопленные за все трудовые годы, суммируются. Чем их больше — тем выше будет пенсия. Стоимость самого балла ежегодно будет индексироваться на уровень не ниже инфляции.Пенсионный возраст остаётся прежним — 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Но если отложить выход на пенсию, то можно заработать дополнительные баллы. Размер пенсии в итоге вырастет весьма значительно: почти в полтора раза, если выйти на пенсию на пять лет позже, и более чем вдвое, если выйти на 10 лет позже. При отказе от формирования пенсионных накоплений, максимальный годовой пенсионный коэффициент составит 10, в то время как при продолжении их формирования — 6,25, то есть почти на треть меньше.Сейчас «стихийная» трудовая миграция преимущественно направлена в Москву, Санкт-Петербург, Московскую и Ленинградскую области. При этом граждане не пользуются какой-либо поддержкой со стороны государства. С целью перенаправления этих потоков в те регионы, где требуется привлечение трудовых ресурсов, Минтруд России с 2015 года предлагает выдавать работодателям, осуществляющим инвестиционные проекты, сертификаты на компенсацию затрат на привлечение работников, — в размере 225 тыс. рублей, возмещать эти затраты за счёт средств федерального и региональных бюджетов. Это компенсации за проезд, за обучение, за жильё для привлекаемого специалиста.В стране 71 млн. 400 тыс. работающих. Каждый третий трудится в небезопасных условиях, что ведёт к профзаболеваниям и, как следствие, к затратам на страховые выплаты, досрочным пенсиям.Министерство формирует механизм экономического стимулирования работодателей к улучшению условий труда на рабочих местах, внедряет современную систему управления охраной труда на производстве, направленную на сохранение жизни и здоровья работников, сокращать все виды издержек, связанных с неблагоприятными условиями.

Читайте также:  Размер пенсии при недееспособности

Раздаточный материал.

Задача 1.Иванов работал на химическом заводе 30 лет и досрочно ушел на пенсию. Через пару лет он узнал, что его одноклассник, проработавший всю жизнь офисным клерком, получает пенсию, на 2 тыс. большую, чем у Иванова.Куда можно обратиться с просьбой о перерасчете размера пенсии? С какого времени будет выплачиваться эта пенсия?

Задача 2.Синицыной по достижении 60 лет была назначена социальная пенсия, т.к. у нее было всего 3 года трудового стажа. Соседка помогла ей устроиться гардеробщицей в поликлинику, т.к. Синицына решила заработать необходимый стаж для получения трудовой пенсии по старости.Сколько ей для этого надо отработать? Будет ли Синицына получать одновременно пенсию и заработную плату?

Задача 3.Петров после армии начал работать крановщиком. По его халатности в 1981 г. случилась авария, погибли 3 человека. Петров отбыл наказание 10 лет лишения свободы, потом долгое время не мог найти работу. В результате депрессии Петров запил и решил покончить жизнь самоубийством. В результате попытки суицида Петров стал инвалидом.Какой вид социального обеспечения ему полагается и с какого времени?

Задача 4.Зинаида Ивановна до 58 лет была домохозяйкой, обеспечивая быт своему состоятельному мужу-профессору. Когда муж умер, Зинаида Ивановна осталась без средств к существованию. За советом, как же ей жить дальше, она обратилась к знакомому юристу. О каких социальных правах поведал женщине юрист?

Задача 5.

У сорокалетней Гольцевой умер муж – инвалид с детства. Поскольку гражданка не работала, она решила оформить пенсию по потере кормильца.Полагается ли ей пенсия и какая? Что можно посоветовать Гольцевой в этой ситуации?

Источник статьи: http://poisk-ru.ru/s44042t3.html